Justificación

La sociedad evoluciona, y en términos de las organizaciones se dan cambios que en términos empresariales inician con la revolución industrial, luego con algunas etapas intermedias se trasciende a la era de la información y hoy en día participamos activamente en la sociedad del conocimiento, que no es más que poner en beneficio de los grupos de interés la información con sentido.

Es tal vez este sentido la acción que impulsa la necesidad de proteger las fuentes de información para que por medio de su integración se construyan nuevos escenarios de conocimiento que derivarán en la evolución, diferenciación y productividad organizacional que marcará la diferencia entre quienes protegen y aprovechan el conocimiento y aquellos que aún no lo consideran como un activo importante para la organización.

Tan importante es la información para las organizaciones que el fraude, además de producir enormes pérdidas económicas y erosión en la imagen reputacional de la organización en donde se comete, limita de forma sustancial su contribución social y afecta a sus grupos de interés, razón por la que este curso se constituye en el mecanismo idóneo para el asentamiento de las bases para el desarrollo de estrategias encaminadas a su prevención y mitigación.

Objetivo

Promover procesos de reflexión y aprendizaje que permitan la sensibilización de las personas en la prevención del fraude y la seguridad de la información, impulsando y promoviendo una adecuada gestión que incorporen las mejores prácticas para mitigar el riesgo a eventos que se materialicen y puedan generar consecuencias negativas del impacto en la imagen reputacional de las organizaciones.

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Metodología

Modelo pedagógico de tipo experiencial en el que se alternan espacios teórico conceptuales y prácticos para la generación de procesos de aprendizaje a través del quehacer en ambientes de co-construcción individual y colectiva.

Contenido

Módulo 01. Estado del arte del fraude

  • Definición
  • Diferencia entre error y fraude
  • Factores que han favorecido el desarrollo del fraude
  • El triángulo del fraude
  • Perfil y motivaciones del defraudador
  • Consideraciones éticas
  • Del cambio institucional a la acción colectiva
  • Veinte medidas para prevenir y combatir la corrupción

Módulo 02. Gestión del riesgo de fraude y prevención

  • La prevención del fraude
  • El rol del gobierno corporativo
  • Pautas de ejemplaridad
  • Programa de gestión del riesgo de fraude
  • El informe COSO
  • Códigos de ética y conducta
  • Risk Assesment
  • Mapa de riesgos

Módulo 03. Detección y controles

  • Red Flags
    • Tipologías de red Flags función y origen
    • Tipologías de red Flags en función del momento
  • El cuadro de mandos
    • Creación de alertas y controles
    • Creación de cuadro de mandos
    • Generar información
    • Revisión
    • Análisis
  • Indicadores de fraude
    • Administrativos
    • Informáticos
    • Contables
    • Operativos

Módulo 04. Protección de datos personales

  • Fundamentos
  • Marco de desarrollo de los derechos y libertades
  • Privacidad como concepto
  • Intimidad como concepto
  • La protección de datos personales como derecho fundamental
  • Derechos fundamentales frente a la privacidad, al olvido, al buen nombre, la honra, y datos personales.

Módulo 05. Consecuencias y responsabilidades

  • Cómo reaccionar ante el fraude una vez detectado
    • Recepción y evaluación de alegaciones
    • Realización de investigaciones
    • Reporte de resultados
    • Acciones correctivas
  • Roles y responsabilidades en la gestión del fraude
    • Delitos económicos
    • El rol del auditor interno frente al fraude
    • Normativa
    • Auditor externo